Fiscale en juridische begeleiding in een veranderend digitaal landschap

De wereld van crypto ontwikkelt zich nog steeds in hoog tempo – technologische ontwikkeling gaat hand in hand met fiscale en juridische complexiteit. Ondanks toenemende regulering binnen Nederland en Europa, blijft de toepassing van belastingwetgeving op deze digitale assets in veel gevallen onduidelijk. Dit zorgt voor uitdagingen én kansen, met name voor vermogende particulieren, ondernemers en organisaties die actief zijn binnen de crypto-economie.

HVK Stevens biedt diepgaande begeleiding bij deze vraagstukken, vanuit een geïntegreerde fiscale en juridische aanpak, met precisie, fiscale scherpte en strategisch inzicht.

Cryptoadvies: meer dan technologie

Sinds de opkomst van Bitcoin is er een nieuwe economie ontstaan, met tal van toepassingen:

• Cryptocurrencies en stablecoins
• Non-fungible tokens (NFT’s), Decentralized Finance (DeFi) en Decentralized Autonomous Organisations (DAO’s)
• Opzetten van cryptostructuren voor ondernemers en investeerders
• Tokenization van assets en nieuwe financieringsvormen (bijvoorbeeld SAFT)

Deze innovatieve toepassingen roepen fiscale vragen op over bijvoorbeeld inkomstenbelasting, btw en structurering. Met hun technische achtergrond én jarenlange ervaring op dit terrein, maken de specialisten van HVK Stevens scherpe analyses en bieden ze praktische, werkbare oplossingen.

Particulieren en cryptobelasting: aandachtspunten uitgelicht

Het rendement op cryptoassets kan op verschillende manieren tot stand komen: via handel, mining of staking, airdrops, geautomatiseerde trading, NFT-verkoop of (yield) farming. De fiscale behandeling daarvan is niet uniform:

• Inkomsten worden in principe belast in box 3, maar kunnen, afhankelijk van de aard en intensiteit van de activiteiten, ook in box 1 vallen
• Elke inkomstenbron moet afzonderlijk worden beoordeeld
• In sommige situaties is sprake van een bron van inkomen, wat leidt tot extra verplichtingen richting de Belastingdienst

Steeds vaker komt de afweging aan bod hoe cryptoassets fiscaal het meest efficiënt kunnen worden ondergebracht. Het onderscheid tussen privévermogen (box 3) en het aanhouden via een besloten vennootschap kan grote gevolgen hebben voor de belastingdruk, de mogelijkheid om verliezen te verrekenen en de flexibiliteit bij toekomstige transacties.

Een juiste kwalificatie en structurering voorkomt verrassingen bij aangifte of bij vragen van de Belastingdienst.

HVK Stevens: diepgaande expertise rond crypto 

Al sinds 2017 bouwen onze professionals ervaring op in de snel evoluerende cryptowereld. Daardoor kunnen we nieuwe ontwikkelingen niet alleen nauwgezet volgen, maar ook tijdig vertalen naar bruikbare inzichten. HVK Stevens adviseert particulieren, ondernemers en fondsen, met oog voor de specifieke fiscale en juridische uitdagingen die deze branche met zich meebrengt. Vanuit die expertise maken we complexe cryptogerelateerde vraagstukken begrijpelijk en hanteerbaar, waaronder:

• Fiscale kwalificatie van crypto-inkomsten (box 1 of box 3)
• Vennootschapsbelasting en btw bij tokenuitgiftes, NFT-sales en crypto-assets
• Structurering van crypto-investeringsvehikels en -projecten
• Uitbetaling en waardering van beloning in crypto
• Beantwoording van vragenbrieven van de Belastingdienst

De combinatie van fiscale en juridische expertise zorgt voor een geïntegreerde benadering die zowel compliant als toekomstbestendig is.