(ESG) Due diligence: inzicht in risico’s, kansen en compliance

Binnen het investeringsproces van private equity is due diligence al jarenlang een vaste pijler. Maar waar voorheen vooral juridische, fiscale en financiële analyses centraal stonden, is er inmiddels een duidelijke verschuiving zichtbaar: ESG-factoren (Environmental, Social & Governance) zijn essentieel geworden in de afweging van risico’s en kansen. 

HVK Stevens begeleidt investeerders bij een geïntegreerde benadering van due diligence, met expliciete aandacht voor ESG-aspecten.

Van compliance naar waardecreatie via due diligence

ESG wordt vaak nog gezien als een compliancevraagstuk, maar in de praktijk zien we dat een gedegen ESG due diligence juist strategische waarde kan toevoegen. Denk aan het voorkomen van reputatierisico’s, het verbeteren van operationele efficiëntie, of het aantrekkelijker worden voor kapitaalverstrekkers en exitpartijen.

Onze ESG due diligence richt zich onder andere op:

• Identificatie van materiële ESG-risico’s
• Beoordeling van duurzaamheidsbeleid en governance
• Analyse van ketenverantwoordelijkheid en naleving regelgeving (zoals CSRD, SFDR)
• Verankering van ESG-afspraken in transactiedocumentatie

Juridische en fiscale integratie

ESG due diligence stopt niet bij een thematisch rapport. De bevindingen moeten vertaald worden naar concrete afspraken en structuren. Welke verplichtingen moeten contractueel worden vastgelegd? Hoe wordt ESG geïntegreerd in de governance van de target? Zijn er fiscale implicaties bij het structureren van duurzame investeringen?

HVK Stevens combineert juridische, fiscale en ESG-expertise om een 360°-analyse te bieden – één die rekening houdt met zowel de risico’s van vandaag als de wetgeving van morgen.

ESG due diligence: kennis van regelgeving én praktijk

De ESG-regelgeving ontwikkelt zich razendsnel. Denk aan Europese richtlijnen zoals de CSRD en de EU Taxonomie, die direct invloed hebben op rapportageverplichtingen en transparantie-eisen. Maar net zo belangrijk is de praktische toepasbaarheid van deze regels binnen het private equity domein.

Onze experts vertalen complexe kaders naar werkbare structuren. Daarbij houden we altijd rekening met de investeringshorizon, het profiel van de investeerder en de sector waarin wordt geïnvesteerd.

Vooruitkijken, niet afvinken

HVK Stevens beschouwt ESG due diligence niet als een afvinklijst, maar als een lens waardoor je beter inzicht krijgt in de lange termijn potentie van een onderneming. Juist binnen private equity – waar waardecreatie vaak via transformatie plaatsvindt – biedt ESG een strategische invalshoek.

Meer weten?

Wil je  ESG due diligence strategisch inzetten binnen je investeringsproces? Onze multidisciplinaire teams denken graag met je mee over de integratie van duurzaamheid, juridisch kader en rendement.